Понятие, цели и задачи платежного баланса

Платежный баланс является одной из устоявшихся статистических форм данных об экономическом развитии государства и его финансовом положении.

Впервые в экономической теории термин «платежный баланс» был использован в 1767 г. представителем меркантилизма Дж. Стюартом в работе «Исследование о принципах политической экономии».

Первоначальное содержание понятия платежного баланса фактически сводилось к сальдо внешней торговли и связанному с ним движению золота. Считалось, что государство должно стимулировать активное сальдо торгового баланса, поскольку оно обеспечивает приток в страну золота.

Вплоть до XX в. у экономистов не было единого мнения о том, какие операции должны входить в платежный баланс, а экономическая теория не готова была дать ответы на многие вопросы, касающиеся платежного баланса. С развитием международной платежной системы, международного рынка капитала разработка схемы платежного баланса стала одной из актуальнейших проблем.

Первые попытки унификации схемы платежного баланса были осуществлены Организацией Объединенных Наций в 1920-е гг. Первая официальная публикация платежного баланса была подготовлена в США в 1923 г. Министерством торговли. Значительный вклад в разработку методологии составления платежного баланса внесла Лига Наций. В 1924 г. она опубликовала платежный баланс ряда стран. С этого года начались международные сопоставления показателей платежного баланса.

В рамках Организации Объединенных Наций в 1947 г. была разработана схема платежного баланса, которая послужила основой для разработки Международным валютным фондом форм и принципов составления платежного баланса.

Платежный баланс представляет собой статистический отчет, отражающий:

• внешнеэкономические отношения страны с «остальным миром» за отчетный период (квартал, полугодие, год);

• соотношение фактических платежей страны другим странам и поступлений от других стран.

Платежные балансы составляются:

• на определенный момент времени;

• за определенный период времени.

Платежный баланс на определенный момент — это соотношение поступлений и платежей, которым наступил срок исполнения и которые должны быть немедленно выполнены.

В широком смысле платежный баланс отражает все операции резидентов с «остальным миром», т. е. платное и бесплатное движение товаров, услуг за границу и из-за границы и приобретение обязательств резидентов перед нерезидентами или, наоборот, принятие обязательств нерезидентов перед резидентами.

Платежный баланс является важнейшей характеристикой финансового положения страны. Он представляет собой совокупность показателей, отражающих за определенный период все фактические денежные поступления из-за границы и все фактические денежные выплаты за границу. Платежный баланс позволяет судить о:

• движении финансовых резервов государств;

• их внешней задолженности;

• требованиях к другим странам.

Данные платежного баланса используются для:

• формирования внутренней и внешней политики;

• аналитических исследований;

• изучения причин диспропорций;

• осуществления корректировочных мероприятий;

• анализа проблем взаимоотношений между внешней торговлей и прямыми инвестициями, внешнего долга, связей между валютными курсами и потоками текущего и капитального счета;

• осуществления прогнозных расчетов платежного баланса;

• составления национальных счетов;

• измерения объема национального богатства;

• определения фискальной и монетарной политики, протекционистских мер, регулирования внутреннего валютного рынка и валютного курса.

Статистика платежного баланса выполняет ряд задач, которые можно подразделить на первоочередные (текущие) и перспективные задачи. К текущим задачам относятся:

• разработка единой методологии построения платежного баланса в соответствии с методологией Международного валютного фонда;

• совершенствование статистической отчетности, способов ее получения и обработки;

• совершенствование системы показателей и методики их исчисления;

• своевременное обеспечение пользователей информацией о платежном балансе.

В числе перспективных задач можно выделить следующие:

• анализ взаимосвязей показателей текущего, капитального и финансового счетов платежного баланса;

• анализ взаимосвязей показателей платежного баланса с важнейшими макроэкономическими показателями;

• прогноз показателей платежного баланса.

Цель платежного баланса — разработать такую систему показателей, которая позволила бы:

• охарактеризовать развитие внешней торговли стран, влияние на валютный курс, уровень производства, занятость и потребление;

• показать, в каких масштабах и формах происходило привлечение иностранных инвестиций и осуществлялись инвестиции за границу;

• установить, насколько своевременно осуществлялось погашение внешней задолженности страны, каковы размеры просрочки и характер ее реструктуризации;

• оценить изменение уровня международных резервов Центрального банка с целью устранения платежных дисбалансов.

Между платежным балансом и Системой национальных счетов существует методологическая согласованность. Эта согласованность касается многих категорий и классификаций:

• понятия экономической территории;

• понятия центра экономических интересов;

• понятия резидента и нерезидента;

• оценки операций в рыночных ценах;

• времени регистрации операций;

• процедуры перевода валютных единиц;

• категорий доходов и текущих трансфертов;

• близости классификаций.

Следует особо подчеркнуть, что между Системой национальных счетов и платежным балансом существуют различия, которые касаются следующих моментов:

• услуг финансовых посредников;

• учета товаров для ремонта;

• классификации операций в финансовом счете.

В СНС услуги финансовых посредников определяются суммой доходов от собственности, за исключением доходов от инвестирования собственных средств. На практике затруднительно отделить доходы от инвестирования собственных средств от доходов от инвестирования привлеченных средств. Это обстоятельство является причиной того, что в платежном балансе услуги финансовых посредников пока не учитываются.

Что касается товаров для ремонта, то в СНС они учитываются как услуги, а в платежном балансе — как товары.

Налоги на производство и импорт за вычетом субсидий на производство и импорт отражаются как первичные доходы, а в платежном балансе — как перераспределительные операции.

Операции финансового счета в СНС классифицируются по типу финансовых инструментов (монетарное золото, наличные деньги и депозиты, займы, ценные бумаги, акции и т. д.), а в платежном балансе — по функциональному признаку.