Особенности цены страховой услуги. Актуарные расчеты

Состав и структура цены страховой услуги определяются специфическими особенностями страхования. Таких особенностей можно выделить семь:

1) страховой тариф является инструментом раскладки ущерба, поэтому в него должны быть включены, во-первых, доля тарифа, требующаяся для возмещения ущерба; во-вторых, доля тарифа для покрытия расходов на ведение дела по данному договору страхования;

2) наступление страхового случая (и, соответственно, нанесение ущерба), является случайным и вероятностным, поэтому фактическое отклонение от среднестатистической (предполагаемой) величины ущерба может быть и вниз, и вверх. Если фактический ущерб оказался больше среднестатистического, предполагавшегося, то у фирмы может-не хватить средств для его возмещения, так как в тариф был заложен среднестатистический ущерб. Поскольку такие отклонения нередки, в тарифной ставке необходимо предусматривать рисковую надбавку;

3) раскладка ущерба в каждой страховой фирме является замкнутой (ограниченной только ее страхователями), поэтому страховой тариф исчисляется только для замкнутой страховой совокупности лиц, объектов, ущербов и т. д., защищаемых только этой фирмой);
4) ущерб раскладывается во времени и пространстве (неизвестность страхового случая), поэтому в страховом тарифе (в доле на возмещение ущерба) должна быть предусмотрена часть на создание специального страхового резерва;

5) страхование построено на принципе возвратности страховых взносов (так как большая их часть будет израсходована на возмещение ущерба), поэтому тарифная ставка состоит из двух частей - нетто-ставки и нагрузки;

6) в рамках данной страховой совокупности необходимо выделять группы риска, которые содержат объекты страхования, обладающие примерно одинаковыми признаками (гомогенные группы);

7) необходимы исследования нормы ссудного процента (процентной ставки) и тенденций его применения в конкретном временном интервале.

Размеры тарифных ставок, определяющие долю участия каждого страхователя в создании страхового фонда, определяются с помощью актуарных расчетов. Свое название актуарные расчеты получили от слова «актуарий».

«Актуарий (англ. actuary, лат. actuarius - скорописец, счетовод) - специалист по страховой математике. Занимается разработкой методологии и исчислением страховых тарифов, расчетами, связанными с образованием резерва страховых взносов по долгосрочным видам страхования, определением размеров выкупных и редуцированных страховых сумм, а также ссуд по договорам страхования жизни и пенсий».

С помощью актуарных расчетов определяется себестоимость и стоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю. В более обобщенной форме актуарные расчеты можно представить как систему математических и статистических закономерностей, регламентирующих взаимоотношения между страховщиком и страхователями.

Определение расходов, необходимых для страхования данного объекта, — один из наиболее сложных и ответственных моментов в деятельности страховщика. Форма, в которой исчислены расходы на проведение данного страхования, называется страховой (актуарной) калькуляцией.

Актуарная калькуляция позволяет определить страховые платежи по договору. Величина предъявленных к уплате страховых платежей предполагает измерение принимаемого страховщиком риска. В состав актуарной калькуляции входит также исчисление суммы расходов на ведение дела по обслуживанию договора страхования.

Основными задачами актуарных расчетов являются:

- изучение и классификация рисков но определенным признакам (группам) в рамках страховой совокупности;

- исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;

- математическое обоснование необходимых расходов на организацию процесса страхования;

- математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика и источников их формирования.

Расчет тарифной ставки (актуарная калькуляция) включает:

- определение нетто-ставки;

- определение размеров расходов и ведение дела;

- определение надбавок за риск в имущественном страховании и страховании ответственности;

- определение скидок на процентную ставку в страховании жизни.

В расчетах по личному страхованию надбавка за риск возможна, но обычно не применяется. Это связано с тем, что объем страховой совокупности достаточно велик, а страховые суммы сравнительно невелики.