Экономическая сущность страхования

Страхование представляет собой наиболее распространенный метод управления рисками, который .может использоваться в самых разнообразных формах. Его действие основано на принципе распределения риска в пространстве и времени за счет специально созданных для этого резервов. В широком понимании систему страхования можно рассматривать на трех уровнях: стратегическое страхование, страхование как особый вид финнансово-экономической деятельности и самострахование.

Стратегическое страхование предполагает создание резервов на уровне государства на случай реализации крупномасштабных рисков, которые затрагивают благополучие экономики всей страны, и убытки от которых не под силу покрыть отдельным предприятиям либо страховым компаниям. Источником таких рисков могут быть крупные стихийные бедствия (наводнения, землетрясения и пр.), масштабные техногенные катастрофы (например, авария на Чернобыльской атомной электростанции), военные действия, затяжные экономические и финансовые кризисы и т. п.

Существуют различные типы стратегических резервов. К ним можно отнести:

1) государственные стратегические страховые резервы, которые формируются государством в соответствии с постановлениями Правительства по ограниченной номенклатуре сырья, материалов, топлива, различных видов продукции и продовольствия. Они предназначены для ликвидации последствий крупных аварий, землетрясений, наводнений, на случаи войны и т. п.;
2) стратегически финансовые (золотовалютные) резервы национального банка, которые создаются для обеспечения финансовой устойчивости экономики страны и используются для поддержания стабильности финансовой системы в случае ухудшения состояния внешнеторгового баланса, неблагоприятной конъюнктуры на внешнем и внутреннем финансовом рынке (например, в случае обострения мирового финансового кризиса);

3) централизованные государственные фонды социальной защиты населения (включают государственный пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд занятости). Эти фонды нельзя называть стратегическими в прямом смысле слова. Однако функции пенсионного накопления и социального обеспечения коммерческие организации не могут выполнить в полном объеме. В данном случае можно сказать, что использование этих фондов направлено на снижение стратегических социальных рисков в обществе;

4) фонд обязательных резервов коммерческих банков в Национальном банке Республики Беларусь формируется в соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности». Каждый коммерческий банк по установленным нормативам для разных видов рублевых и валютных депозитных вкладов производит отчисления (в процентах от суммы вклада) в резервный фонд Национального банка. Формирование и использование средств резервного фонда направлено на достижение двух основных целей: постоянное обеспечение необходимого уровня ликвидности коммерческих банков (управление риском ликвидности) и регулирование денежной массы (управление риском инфляции).

Страхование как особый вид финансово-экономической деятельности осуществляется специальными страховыми компаниями. Суть их работы заключается в принятии риска от множества различных субъектов, его концентрации и дальнейшем распределении во времени и пространстве в зависимости от характера реализации риска. Это позволяет предприятиям и физическим лицам заплатить незначительную сумму в виде страховой премии и тем самым получить гарантии возмещения ущерба при наступлении заранее оговоренного неблагоприятного события. Страхование как особый вид деятельности в дальнейшем рассмотрим более подробно.

Самострахование представляет собой децентрализованное создание резервов субъектом экономики из своих собственных средств по своей инициативе либо в соответствии с нормативными документами вышестоящих организаций. Данные резервы предназначены для компенсации непредвиденных потерь в случае реализации рисков, как правило, незначительного размера. Кроме того, резервные фонды могут создаваться не одним предприятием, а их группой в рамках концерна, министерства, объединения, что увеличивает эффективность самострахования.

На практике предприятия могут создавать различные виды собственных резервов:

- страховые запасы сырья, материалов, комплектующих изделий на случай сбоев в графиках их поставки или изменения темпа выпуска продукции;

- сезонные запасы, связанные с сезонностью заготовки и поставки сырья (например, сахарной свеклы на сахарных заводах или семян подсолнечника на маслозаводах);

- резервные машины, механизмы, оборудование (резервные фонды) на случай необходимости быстрого увеличения объемов производства;

- товарные запасы и финансовые резервы торговых организаций;

- резервные фонды из прибыли предприятия и т. д.

Физические лица также создают своего рода фонды самострахования в виде сезонных (на зиму) запасов продовольствия, резервных бытовых приборов, денежных сбережений на «черный день».