Текущие валютные операции и операции, связанные с движением капитала, порядок их проведения

Текущими валютными операциями являются валютные операции, проводимые между резидентами и нерезидентами и предусматривающие:

• осуществление расчетов по сделкам, предусматривающим экспорт и (или) импорт товаров (за исключением денежных средств, ценных бумаг и недвижимого имущества), охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, работ, услуг;

• осуществление расчетов по сделкам, предусматривающим передачу и (или) получение имущества в аренду (лизинг);

• перевод и получение дивидендов и иных доходов по инвестициям;

• операции неторгового характера.

К операциям неторгового характера относятся:

— перевод и получение денежных средств для выплаты заработной платы, денежного довольствия, стипендий, пенсий, алиментов, государственных пособий, доплат и компенсаций, а также денежных средств по возмещению вреда;

— переводы денежных средств для оплаты командировочных расходов работников за пределами Республики Беларусь;

— перевод и получение денежных средств, входящих в состав наследства, и денежных средств, полученных от реализации наследственного имущества;

— перевод и получение денежных средств, связанные со смертью граждан, включая пособия и материальную помощь на погребение, транспортные и иные расходы;

— получение денежных компенсаций жертвами репрессий, членами их семей и наследниками;

— переводы денежных средств, связанные с оплатой содержания дипломатических и иных официальных представительств, консульских учреждений Республики Беларусь, находящихся за пределами Республики Беларусь;

— получение денежных средств судами, международным арбитражным (третейским) судом, правоохранительными органами, государственными нотариальными конторами, нотариальными бюро, связанное с осуществлением их деятельности, а также государственными органами или иными организациями при совершении их должностными лицами нотариальных действий;

— перевод и получение денежных средств на основании судебных постановлений и других процессуальных документов;

— переводы, связанные с уплатой регистрационных, вступительных, членских взносов в общественные, религиозные, международные организации, а также осуществление иных обязательных платежей в связи с участием в международных организациях;

— перевод и получение белорусских рублей, иностранной валюты, передача и получение иных валютных ценностей по договорам дарения (в том числе в виде пожертвований), договорам предоставления безвозмездной (спонсорской) помощи в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

— получение резидентами от нерезидентов валютных ценностей на хранение;

— переводы, связанные с уплатой налогов, сборов (пошлин) и других обязательных платежей, установленных законодательством Республики Беларусь или законодательством иностранных государств, а также их возврат;

—переводы, связанные с уплатой в патентные ведомства пошлин и иных платежей;

— перевод и получение денежных средств, связанные с участием в конференциях, семинарах, спортивных мероприятиях, выставках, ярмарках;

— переводы, связанные с возвратом ошибочно и (или) излишне перечисленных денежных средств;

— иные операции, перечень которых определяется Президентом Республики Беларусь или по его поручению Советом Министров Республики Беларусь, а также международными договорами Республики Беларусь.

Текущие валютные операции осуществляются между резидентами и нерезидентами без ограничений, и для их проведения разрешений (лицензий) Национального банка не требуется.

Валютными операциями, связанными с движением капитала, являются проводимые между резидентами и нерезидентами валютные операции, не относимые к текущим.

Банк, получивший право на совершение операций в иностранной валюте (лицензию), выполняет функции агента валютного контроля за валютными операциями своих клиентов. Основой валютного законодательства Республики Беларусь является закон «О валютном регулировании и валютном контроле». Органами валютного регулирования являются Совет Министров Республики Беларусь и Национальный банк. Органами валютного контроля определены Совет Министров, Национальный банк, Комитет государственного контроля, Государственный таможенный комитет Республики Беларусь.

В соответствии с «Правилами проведения валютных операций» устанавливается следующий порядок их проведения:

• по каждому внешнеторговому договору, предусматривающему возмездную передачу товаров, общая стоимость которых с учетом приложений и дополнений к этому договору составляет 3000 евро в эквиваленте и более, экспортер (импортер) обязан до даты отгрузки (поступления) товаров либо проведения (поступления) платежей зарегистрировать сделку в банке, обслуживающем счет экспортера (импортера), в порядке, установленном Национальным банком.

Регистрация сделки осуществляется уполномоченным работником банка, обслуживающего счет экспортера (импортера), в день представления экспортером (импортером) (его уполномоченным представителем) документа (документов), посредством которого (которых) оформлено заключение внешнеторгового договора, путем проставления на таком документе (таких документах) оттиска штампа банка с указанием регистрационного номера сделки и заверением его подписью уполномоченного работника банка (при электронном документообороте — указание регистрационного номера сделки и заверение его электронной цифровой подписью).

Для целей статистического учета экспорта (импорта) товаров, совершение таможенных операций в отношении которых в соответствии с законодательством не производится, по двум и более фактам отгрузок (поставок) товаров за отчетный месяц в рамках одного внешнеторгового договора, экспортером (импортером), грузоотправителем или грузополучателем оформляется статистическая декларация, которая регистрируется должностными лицами таможенных органов и является документом валютного контроля внешнеторговых операций.

Резиденты обязаны обеспечить завершение каждой внешнеторговой операции в полном объеме в следующие сроки:

— при экспорте — не позднее 90 календарных дней (по договорам комиссии — не позднее 120 календарных дней) с даты отгрузки товаров (передачи охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности), выполнения работ, оказания услуг;

— при импорте — не позднее 60 календарных дней с даты проведения платежа. Резиденты обязаны в сроки, указанные в настоящем подпункте, обеспечить при импорте товаров их поступление на территорию Республики Беларусь.

Расчеты по внешнеторговым договорам, предусматривающим импорт товаров без их поступления на территорию Республики Беларусь, осуществляются на основании разрешений Национального банка.

Если международными договорами Республики Беларусь установлены иные сроки завершения внешнеторговых операций, то применяются правила таких международных договоров Республики Беларусь.

• субъекты валютных операций — резиденты (кроме банков) осуществляют на основании разрешений Национального банка на проведение валютных операций, связанных с движением капитала, валютные операции, предусматривающие:

• приобретение акций при их распределении среди учредителей, а также доли в уставном фонде или пая в имуществе нерезидента;

• приобретение у нерезидента ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, за исключением приобретения акций при их распределении среди учредителей;

• приобретение в собственность имущества, находящегося за пределами Республики Беларусь и относимого по законодательству Республики Беларусь к недвижимому имуществу;

• расчеты по договору финансовой аренды (лизинга), предусматривающему получение субъектом валютных операций — резидентом (кроме банка) объекта финансовой аренды (лизинга) в срок, превышающий 180 дней с даты осуществления первоначальной оплаты;

• размещение денежных средств в банках-нерезидентах либо передачу денежных средств нерезидентам (кроме банков-нерезидентов) на условиях доверительного управления;

• предоставление займов;

• расчеты по обязательствам, возникшим у субъекта валютных операций - резидента (кроме банка) перед нерезидентом на основании заключенного между ними договора поручительства, гарантии;

• получение кредитов и (или) займов при наличии хотя бы одного из следующих условий:

— процентная ставка за пользование кредитом и (или) займом превышает следующие уровни: при проведении операций в долларах США, евро — 14 процентов годовых; при проведении операций в иных иностранных валютах, белорусских рублях — увеличенный на 5 процентных пунктов размер ставки рефинансирования соответствующего центрального (национального) банка, действующей на дату получения кредита и (или) займа субъектом валютной операции — резидентом;

— процентная ставка за пользование кредитом и (или) займом в случае просрочки возврата кредита и -(или) займа (в сумме увеличения размера процентов в связи с просрочкой возврата кредита и (или) займа) и размер неустойки (штрафа, пени) в совокупности превышают 0,01 процента за каждый день просрочки (3,65 процента годовых). Для расчета данного уровня в случае, если в договоре размер неустойки (штрафа, пени) выражен фиксированной суммой, осуществляется ее пересчет в процентное выражение;

—в договоре между субъектом валютных операций — резидентом (кроме банка) и нерезидентом (кроме банка-нерезидента) наряду с процентной ставкой за пользование кредитом и (или) займом установлена обязанность осуществлять иные дополнительные платежи (кроме платежей за пользование кредитом и (или) займом в случае просрочки возврата кредита и (или) займа (в сумме увеличения размера процентов в связи с просрочкой возврата кредита и (или) займа), а также платежей по уплате неустойки (штрафа, пени));

— сумма кредита и (или) займа направляется на оплату денежных обязательств резидента (кредитополучателя, заемщика), минуя его счет в банке;

— исполнение обязательств по возврату кредита и (или) займа осуществляется не со счета кредитополучателя, заемщика;

— кредитодатель или заимодавец зарегистрирован в государстве (на территории), в котором действует льготный налоговый режим и (или) не предусматриваются раскрытие и предоставление информации о финансовых операциях (оффшорные зоны);

• расчеты по обязательствам, возникшим у субъекта валютных операций - резидента (кроме банка) перед нерезидентом на основании заключенного между ними договора перевода долга или уступки требования.

Банки осуществляют валютные операции, связанные с движением капитала:

• на основании лицензий, выдаваемых Национальным банком, — валютные операции, являющиеся банковскими;

• на основании разрешений Национального банка следующие валютные операции:

— приобретение акций при их распределении среди учредителей, а также доли в уставном фонде или пая в имуществе нерезидентов;

— переводы в пользу нерезидентов по обязательствам о приобретении резидентом в собственность имущества, находящегося за пределами Республики Беларусь и относимого по законодательству Республики Беларусь к недвижимому имуществу.

• без разрешений Национального банка — валютные операции:

— на проведение валютных операций, связанных с движением капитала, физическими лицами - резидентами, непрерывно проживающими (находящимися) за пределами Республики Беларусь более одного года, если проведение таких операций не связано с осуществлением ими предпринимательской деятельности на территории Республики Беларусь.

— на проведение юридическими лицами — резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами следующих валютных операций, связанных с движением капитала:

• осуществление платежей нерезидентам по обязательствам, предусматривающим передачу резиденту имущества, находящегося на территории Республики Беларусь и относимого по законодательству Республики Беларусь к недвижимому имуществу, либо прав на него;

• продажа нерезиденту доли в уставном фонде или пая в имуществе резидента;

• осуществление операций с ценными бумагами, выпущенными резидентами;

• формирование уставного фонда юридического лица — резидента за счет вкладов нерезидентов в иностранной валюте, белорусских рублях либо в ценных бумагах в иностранной валюте, в ценных бумагах в белорусских рублях в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь;

• привлечение средств для покрытия дефицита республиканского бюджета и возврат этих средств в соответствии с законом о республиканском бюджете на очередной финансовый год;

• привлечение средств под гарантии Правительства Республики Беларусь и возврат этих средств;

• привлечение средств в рамках межправительственных соглашений и возврат этих средств;

• осуществление иных платежей по погашению и обслуживанию внешнего государственного долга Республики Беларусь;

• осуществление операций, для которых Национальным банком установлен уведомительный и (или) регистрационный порядок их проведения;

• осуществление переводов денежных средств, связанных с приобретением конкурсных (тендерных) документов и участием в торгах (конкурсах, тендерах, аукционах);

• получение кредитов и (или) займов банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.