Договор текущего (расчетного) счета, его содержание

Основным счетом, используемым для проведения безналичных расчетов юридических лиц, является текущий (расчетный) счет.

Договор на ведение текущего (расчетного) счета, осуществление по нему операций в соответствии с договорами, отражающими конкретную сделку, в обязательном порядке должен содержать следующие разделы:

• предмет договора. В данном разделе оговариваются сущность договора, условия открытия счета, право банка на пользование денежными средствами клиента и размер процента за пользование ими, а также размер вознаграждения банку за оказываемые услуги;

• права и обязанности сторон. В разделе указываются:

— права клиента: распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете;
— предоставлять в банк на инкассо платежные требования;
—изменять или отменять выданные банку платежные инструкции до момента совершения банком фактических действий по их исполнению;
—другие условия;


— обязанности клиента состоят в предоставлении банку необходимых документов для открытия счета; в сроки, оговоренные договором, сообщать банку об изменениях, внесенных в учредительные документы, адреса; о смене должностных лиц, имеющих право распоряжаться средствами на счете; при проведении операций по счетам оформлять платежные инструкции в соответствии с действующим законодательством; предоставлять необходимые документы для осуществления банком функций агента валютного контроля; выписку из коллективного договора с указанием сроков выплаты заработной платы, стипендий, пенсий, пособий, доходов предпринимателей и ежеквартально сдавать в банк календарь выдач наличных денежных сумм на заработную плату; другие условия;

—банк вправе: приостановить либо прекратить расходные операции по счету клиента в случаях, предусмотренных законодательством; списывать своим мемориальным ордером денежные средства в погашение задолженности клиента перед банком; при установлении ошибочного зачисления не по назначению или излишне зачисленных средств без поручения клиента списывать средства со счета своим мемориальным ордером; другие условия;

— обязанности банка: сохранять банковскую тайну по операциям, производимым по счету клиента в соответствии с законодательством; осуществлять платежи со счета клиента в пределах имеющихся на нем средств или при их недостаточности помещать платежные инструкции клиента в картотеку к внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок»; производить операции только по указанию лиц, уполномоченных распоряжаться средствами на счете; предоставлять выписку из лицевого счета клиента после совершения операций по нему; устанавливать размеры начисления процентов за пользование денежными средствами клиента и за предоставляемые клиенту услуги, изменять их; другие условия;

• ответственность сторон. В разделе оговариваются взаимная ответственность сторон и штрафные санкции за неисполнение обязанностей, указанных в договоре;

• порядок закрытия счетов клиента. Излагается порядок закрытия счета в соответствии с действующим законодательством при условии, что на счет не наложен арест и отсутствует предписание налоговых органов и задолженность в Фонд социальной защиты;

• дополнительные условия. Оговариваются условия открытия счетов по учету средств, поступающих из местного, областного и республиканского бюджетов, другие условия;


• заключительные положения. Указываются сроки действия договора, количество составленных экземпляров договора, порядок оформления вносимых дополнений и изменений, другие условия.