поиск по сайту

Контроль за ведением клиентами кассовых операций


Банки имеют право осуществлять контроль за соблюдением правил ведения кассовых операций и порядка расчетов наличными деньгами юридических лиц, предпринимателями, открывшими у них текущие и иные счета. Контроль осуществляется как в процессе осуществления кассо­вых операций по выдаче и приему наличных денег от клиентов, так и по целевым проверкам соблюдения предприятиями и предпринимателями соблюдения правил ведения кассовых операций и порядка расчетов наличными деньгами, иной тематической проверки. Такого рода проверки могут осуществляться различными контролирующими органами, в том числе и банками в пределах своей компетенции. Материалы проверок оформляются актом. В акте рассматриваются и отражаются следующие вопросы:

– полнота оприходования наличных денег, полученных из кассы банка, и полнота их сдачи в банк;
– соответствие записей в кассовой книге данным банка;
– соблюдение согласованного порядка и сроков сдачи выручки в банк;
– расходование по целевому назначению наличных денег, полученных из кассы банка;
– соблюдение согласованных с банком условий расходования на месте поступающих в кассу наличных денег;
– соблюдение установленного предельного размера расчетов наличными деньгами;
– соблюдение установленного лимита остатка кассы и определение сверхлимитных остатков;
– своевременность оприходования в кассу наличных денег, полученных в результате предпринимательской деятельности;
– соблюдение порядка выдачи наличных денег под отчет, проведения инвентаризаций наличных денежных средств, ценных бумаг, бланков строгой отчетности.

Нарушение и санкции, применяемые в соответствии с законодательством Республики Беларусь, определяются по каждому виду. За нарушение должностным лицом либо кассиром юридического лица, индивидуального предпринимателя порядка ведения кассовых операций взыскивается штраф в размере от 4 до 20 базовых величин. При повтор­ном нарушении в том же отчетном году после наложения административного взыскания за такое же нарушение взыскивается штраф в размере от 20 до 30 базовых величин.




Если Вам необходимо написание реферата, курсовой или дипломной работы по данной теме, Вы можете

Позвонить:

Ещё из раздела Организация деятельности коммерческих банков

    Банки в Беларуси могут создаваться по организационно-правовой форме как общества открытого или закрытого типа и унитарные предприятия. Преобладают банки в форме акционерного общества открытого типа, которых по состоянию на 01.01.2009 г. имелось 16 ...
      В Беларуси банки создаются как акционерные общества или унитарные предприятия. Будучи юридическими лицами, они подлежат обязательной государственной регистрации в Национальном банке Республики Беларусь. Банки могут открываться на средства ...
        Банковская деятельность осуществляется коммерческими банками в пределах перечня банковских операций, содержащегося в полученной лицензии. Лицензия выдается одновременно со свидетельством о государственной регистрации и на основании документов, ...




        © 2006-2022 ИП Антонович А.С.
        +375-29-5017588
        +375-29-1438110
                                
        zavtrasessiya.com

        Сайт работает на платформе Nestorclub.com