| |||||
|
Контроль за ведением клиентами кассовых операций Банки имеют право осуществлять контроль за соблюдением правил ведения кассовых операций и порядка расчетов наличными деньгами юридических лиц, предпринимателями, открывшими у них текущие и иные счета. Контроль осуществляется как в процессе осуществления кассовых операций по выдаче и приему наличных денег от клиентов, так и по целевым проверкам соблюдения предприятиями и предпринимателями соблюдения правил ведения кассовых операций и порядка расчетов наличными деньгами, иной тематической проверки. Такого рода проверки могут осуществляться различными контролирующими органами, в том числе и банками в пределах своей компетенции. Материалы проверок оформляются актом. В акте рассматриваются и отражаются следующие вопросы:
– полнота оприходования наличных денег, полученных из кассы банка, и полнота их сдачи в банк; – соответствие записей в кассовой книге данным банка; – соблюдение согласованного порядка и сроков сдачи выручки в банк; – расходование по целевому назначению наличных денег, полученных из кассы банка; – соблюдение согласованных с банком условий расходования на месте поступающих в кассу наличных денег; – соблюдение установленного предельного размера расчетов наличными деньгами; – соблюдение установленного лимита остатка кассы и определение сверхлимитных остатков; – своевременность оприходования в кассу наличных денег, полученных в результате предпринимательской деятельности; – соблюдение порядка выдачи наличных денег под отчет, проведения инвентаризаций наличных денежных средств, ценных бумаг, бланков строгой отчетности. Нарушение и санкции, применяемые в соответствии с законодательством Республики Беларусь, определяются по каждому виду. За нарушение должностным лицом либо кассиром юридического лица, индивидуального предпринимателя порядка ведения кассовых операций взыскивается штраф в размере от 4 до 20 базовых величин. При повторном нарушении в том же отчетном году после наложения административного взыскания за такое же нарушение взыскивается штраф в размере от 20 до 30 базовых величин. Если Вам необходимо написание реферата, курсовой или дипломной работы по данной теме, Вы можете
Позвонить: Ещё из раздела Организация деятельности коммерческих банковСобственные средства банка представляют совокупность остатков по пассивным счетам, которые не имеют характера обязательств. В зависимости от источника образования они подразделяются на три группы: – уставный фонд, который создается собственниками ... Привлеченные средства банка – это его обязательства, имеющие возвратную, платную основу. Они классифицируются в основном в зависимости от контрагента и вида привлечения. При этом выделяют: – средства клиентов; – средства банков; – прочие ... Банковская деятельность осуществляется посредством банковских операций. Банковские операции классифицируют по различным критериям. Основной критерий – экономическое содержание и соответствующая правовая регламентация. По экономическому содержанию ... Пассивные операции связаны с формированием ресурсов банка, что отражается на его пассивных счетах. Проведение пассивных операций сопряжено с другими операциями – активными, посредническими, эмиссионными, – которые выражают их экономический смысл. ... Под активами банка понимается размещение его собственных и привлеченных денежных средств по различным направлениям. Активы наиболее полно отражают суть банковской деятельности, поскольку ее основная цель – извлечение прибыли – достигается при ... Активные операции предполагают доходное размещение собственных и привлеченных средств. И хотя средства размещаются от имени банка, его основные ресурсы – привлеченные средства – самому банку не принадлежат, что предопределяет высокий риск и ... Показатели размера риска по активным операциям следующие: – максимальный размер риска на одного должника (группу взаимосвязанных клиентов) представляет собой процентное соотношение совокупной суммы требований к клиенту и нормативного капитала банка. ... Для определения размера нормативного капитала банка Национальным банком Республики Беларусь разработана специальная методика, в которой отражены рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору. Расчет нормативного капитала предполагает ... Понятие достаточности нормативного капитала связано с выполнением капиталом банка своих основных функций, прежде всего защитной, так как отражает достаточность собственных средств банка для покрытия убытков и потерь при реализации банковских рисков. ... Совокупность кредитных вложений, имеющихся на определенную дату, представляет кредитный портфель банка, который включает межбанковские кредиты и кредиты, предоставленные физическим и юридическим лицам, или межбанковский и клиентский кредитные ... Определенная совокупность и последовательность процедур, обязательных для выдачи и погашения кредита, отражает кредитный процесс. Для каждой кредитной сделки совершаемые процедуры могут различаться по количеству, однако в соответствии с положениями ... По кредитному договору банк обязуется предоставить денежные средства кредитополучателю в размере и на условиях, предусмотренных в данном документе, а кредитополучатель – возвратить кредит и уплатить проценты за пользование им. К обязательным ... |
|