| |||||
|
Оценка валютного риска, валютная позиция банка Валютный риск есть вероятность возникновения потерь от изменения стоимости позиций банка, выраженных в иностранной валюте, при колебании их курсов. Валютный риск включает позиции в драгоценных металлах за исключением мерных слитков.
Определяется валютный риск на основании расчета чистых и суммарных валютных позиций банка. Валютная позиция включает длинную позицию, которая определяется по требованиям банка в иностранной валюте и имеет знак «плюс», и короткую позицию, которая определяется по величине обязательств, выраженных в иностранной валюте, и имеет знак «минус». При расчете длинных и коротких позиций учитываются внебалансовые требования и обязательства, но не принимаются во внимание технические счета отражения открытой валютной позиции, связанные с порядком учета валютных операций. Расчет осуществляется в белорусских рублях в отношении каждого вида валюты по официальному курсу на дату расчета. Разница между длинными и короткими позициями есть чистая позиция, она определяется для каждой валюты и драгоценных металлов. При совпадении по сумме требований и обязательств позиция является закрытой, при наличии превышения – открытой. Все чистые открытые валютные позиции с одинаковым признаком суммируются для определения обшей короткой и общей длинной валютных позиций. Суммарная открытая валютная позиция определяется наибольшей величиной (независимо от признака позиций) как сумма обшей длинной или обшей короткой валютной позиции и обшей длинной или общей короткой позиции в драгоценных металлах. Норматив открытой валютной позиции представляет собой процентное соотношение открытой валютной позиции и собственных средств банка. Величина суммарной открытой валютной позиции по всем видам иностранных валют и драгоценных металлов не может превышать 20 % нормативного капитала банка. Величина чистой открытой валютной позиции по каждому виду иностранной валюты и драгоценного металла не может превышать 10 %нормативного капитала банка. Расчет показателей валютной позиции банка осуществляется ежедневно. При возможном нарушении установленных нормативных значений предпринимается регулирование валютной позиции путем продажи, покупки, конверсии различных валют, в том числе посредством сделки на условиях обратного выкупа. Валютный риск учитывается и при расчете показателей достаточности нормативного капитала банка как составляющая рыночного риска. Величина валютного риска принимается в расчет, если суммарная валютная позиция превышает 2,5 % нормативного капитала банка. Тогда валютный риск определяется умножением суммарной открытой валютной позиции на 0,08. Если Вам необходимо написание реферата, курсовой или дипломной работы по данной теме, Вы можете
Позвонить: Ещё из раздела Организация деятельности коммерческих банковБанковская деятельность осуществляется коммерческими банками в пределах перечня банковских операций, содержащегося в полученной лицензии. Лицензия выдается одновременно со свидетельством о государственной регистрации и на основании документов, ... Прекращение деятельности банка, предполагающее отмену его регистрации, может происходить как реорганизация или ликвидация. При реорганизации банк продолжает свою деятельность в измененном состоянии, его основные средства и финансовый потенциал ... Банки Республики Беларусь осуществляют бухгалтерский учет в соответствии с Планом счетов, разработанным и утвержденным Национальным банком, указаниями по его применению, а также нормативно-правовыми актами Национального банка, регламентирующими ... |
|