поиск по сайту

Оценка и возмещение рисков по операциям с ценными бумагами

Операции с ценными бумагами предполагают определение и возмещение двух основных банковских рисков: рыночного и кредитного.

Основным является рыночный риск, который отражает процентный, фондовый и валютный риски по ценным бумагам.

Процентный риск есть вероятность потерь от изменения стоимости долговых обязательств торгового портфеля банка, взаимосвязанных с размером процентной ставки. Он включает специальный и общий процентные риски. Специальный риск определяется с учетом деления на пять групп всех чистых длинных и коротких позиций по долговым обязательствам. Деление по группам зависит от вида долгового обязательства, эмитента и срока. Общий процентный риск определяется так называемым методом «погашения», или «продолжительности».

Фондовый риск есть вероятность возникновения потерь от изменения стоимости фондовых ценностей торгового портфеля. Различают специальный и общий фондовые риски. Расчет ведется отдельно по фондовому портфелю разных стран с установлением чистых позиций по каждому виду фондовых ценностей.

Валютный риск определяется при расчете валютной позиции по ценным бумагам в иностранной валюте.

Процентный, фондовый и валютный риски учитываются при расчете активов, оцениваемых по уровню риска для расчета достаточности нормативного капитала банка.

Кредитный риск определяется по отношению к портфелю ценных бумаг, включающему долговые обязательства, с учетом установленной классификации активов банка. Это необходимо для расчета достаточности нормативного капитала банка.

Система управления рисками при вложении средств в ценные бумаги и возмещения финансовых потерь предполагает создание резервов под обесценение ценных бумаг и на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску.

Резерв под обесценение ценных бумаг имеет обязательный характер и создается для находящихся в собственности банка акций и облигаций, выпущенных юридическими лицами и предназначенных для последующей продажи. При создании резерва не учитываются:

– государственные облигации;
– выкупленные ценные бумаги собственной эмиссии;
– акции, не относящиеся к торговому портфелю;
– ценные бумаги, признаваемые по справедливой стоимости.

Создается резерв за счет расходов банка до налогообложения. Классификация ценных бумаг по группам риска осуществляется по мере поступления информации о возникновении или изменении уровня риска, но не реже одного раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца.

Оценка уровня риска происходит на основе мотивированного суждения об уровне риска. Банк вправе использовать любые факторы, чтобы составить заключение об уровне риска и определить способность эмитента выполнить свои обязательства или ликвидность ценных бумаг на вторичном рынке. В зависимости от этого уровня все ценные бумаги классифицируются по четырем группам:

1-я группа риска – эмитент способен выполнить обязательства, резерв создается в размере 0,5 % цены приобретения всех ценных бумаг, отнесенных к данной группе;

2-я группа риска – очевидные признаки снижения цены отсутствуют, резерв формируется в размере 25 % цены приобретения ценной бумаги;

3-я группа риска – проявилась тенденция, свидетельствующая о вероятности существенного снижения цены, и резерв составляет 50 % цены приобретения ценной бумаги;

4-я группа риска – вероятность неисполнения обязательств эмитентом высокая, резерв равен 100 % цены приобретения ценной бумаги.

Резерв используется для покрытия убытков, возникающих при продаже (погашении) ценных бумаг по цене ниже цены их приобретения, а также для списания задолженности по ценным бумагам, находящимся в собственности банка и отнесенным к 4-й группе риска.





Если Вам необходимо написание реферата, курсовой или дипломной работы по данной теме, Вы можете

Позвонить:

Ещё из раздела Организация деятельности коммерческих банков

    При расширении объемов производства и кредитования, ростом потребности в крупных кредитах для реализации инвестиционных программ и проектов у банков возникает необходимость объединения ресурсов для предоставления кредита одному кредитополучателю. ...
      Факторинг представляет собой финансирование под уступку денежного требования. При этом финансирование осуществляется на платной, возвратной и срочной основе, что позволяет отнести факторинг по своей сути к кредитным операциям. К помощи банка в форме ...
        Понятие проблемной задолженности используется для оценки качества кредитного портфеля банка. Определяется проблемная задолженность в соответствии с классификацией кредитов по различным группам кредитного риска. Кредиты, отнесенные к III—V группам, ...
          Корреспондентские отношения между банками представляют собой различные формы экономического сотрудничества, основанные на договоре. Благодаря им банки осуществляют платежи и расчеты по поручению друг друга, в том числе инициированные клиентами. ...
            Межбанковские расчеты совершаются на базе открытых корреспондентских счетов. Различают межбанковские расчеты внутри страны, которые совершаются в централизованном и децентрализованном порядке, и международные расчеты, которые осуществляются ...
              Межбанковские кредитные операции включают операции кредитного характера, которые проводятся между коммерческими банками, а также между коммерческим банком и Национальным банком страны. Кредитные операции между коммерческими банками предполагают ...
                В соответствии с Гражданским кодексом Республики Беларусь ценные бумаги включают: государственные облигации, облигации, векселя, чеки, депозитные и сберегательные сертификаты, банковские сберегательные книжки на предъявителя, коносаменты, акции, ...
                  Пассивные операции коммерческого банка с ценными бумагами формируют как собственные, так и привлеченные ресурсы. Банк выпускает акции, облигации, векселя, сберегательные и депозитные сертификаты. Выпуск акций формирует уставной фонд. Документы для ...
                    Кредитный риск в обязательном порядке подвергается анализу, оценке и расчету резерва, требуемого для возмещения. Под кредитным риском понимается риск возникновения у банка потерь вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения ...
                      Резерв на покрытие убытков формируется в белорусских рублях, но для активов в иностранной валюте банк вправе создавать его в валюте актива. Отчисления в резерв относятся на расходы банка до налогообложения и включаются в затраты в полном объеме ...
                        Под валютными операциями понимают операции, совершаемые с использованием валютных ценностей. К валютным ценностям относятся иностранная валюта, платежные документы и ценные бумаги в иностранной валюте, а также белорусские рубли и ценные бумаги в ...
                          Для осуществления валютных операций резидентами и нерезидентами в банках открываются счета. Юридические лица – резиденты вправе открывать в банках Беларуси: – текущий счет в иностранной валюте (он может иметь несколько лицевых счетов для разных ...




                          © 2006-2024 ИП Антонович А.С.
                          +375-29-5017588
                          +375-29-1438110
                                                  
                          zavtrasessiya.com

                          Сайт работает на платформе Nestorclub.com