поиск по сайту

Методика расчета показателей достаточности нормативного капитала


Понятие достаточности нормативного капитала связано с выполнением капиталом банка своих основных функций, прежде всего защитной, так как отражает достаточность собственных средств банка для покрытия убытков и потерь при реализации банковских рисков. Показатели достаточности нормативного капитала выражают его способность поглощать потери и обеспечивать стабильность банка.

При расчете достаточности нормативного капитала последний, рассчитанный по установленной методике, соотносится с активами банка и его внебалансовыми обязательствами, взвешенными на риск.
В оценке активов важную роль играет уровень риска – кредитного, рыночного и операционного.
Оценка активов по уровню кредитного риска предполагает определение возможных потерь от активных операций с банками, юридическими лицами разных стран в зависимости от внешней оценки рейтинга данных контрагентов, вида активов, способа обеспечения. Все активы с учетом различных критериев делятся на семь групп, каждой из которых соответствует определенный размер риска.

Определение кредитного риска по внебалансовым обязательствам банка предполагает их оценку в зависимости от срока исполнения данных обязательств и возможности банка по их прекращению в одностороннем порядке. Все внебалансовые обязательства делятся на четыре группы по уровню кредитного риска – высокого, среднего, низкого и без риска. Им соответствуют коэффициенты эквивалента кредитного риска: 1,0; 0,5; 0,2 и 0.
Величина операционного риска рассчитывается в соответствии с базовым индикативным подходом либо стандартизированным подходом.

При использовании базового индикативного подхода величина операционного риска (ОР) рассчитывается по формуле:
ОР = ВД х a / n,

где ВД – суммарная величина положительного ежегодного валового дохода за предыдущие три года; a – фиксированная величина, равная 0,15; n – количество лет за предыдущие три года, в которых ежегодный валовой доход был положительным.

При использовании стандартизированного подхода, которое возможно после получения согласия Национального банка, вся деятельность банка классифицируется по восьми направлениям, определяемым как бизнес-линии. Бизнес-линии включают: корпоративное финансирование, торговля и продажи, розничные банковские услуги, коммерческие банковские операции, платежи и расчеты, агентские услуги, управление активами, розничные брокерские услуги.

Величина рыночного риска (РР) рассчитывается по формуле:

РР = ПР + ФР + ВР + ТР,

где ПР – процентный риск; ФР – фондовый риск; ВР – валютный риск; ТР –товарный риск.

Для каждого риска определены факторы, изменение которых влияет на его размер. Например, для процентного риска факторами влияния являются процентные ставки, стоимость долговых обязательств; фондового риска–стоимость фондовых ценностей, фондовых индексов; валютного риска –курсы обмена иностранных валют; товарного риска – стоимость товаров. Размер каждого вида рыночного риска рассчитывается только в отношении тех позиций банка, которые могут принести ему убыток при изменении установленных факторов.
Достаточность нормативного капитала (ДК) определяется по формуле

ДК = НК(ОК) / (КР + А х (ОР + ЗЗ)) х 100

где НК – размер нормативного капитала; ОК – размер основного капитала; КР – общая сумма активов и внебалансовых обязательств с учетом суммы созданных резервов, взвешенных по уровню кредитного риска; РР –общая сумма активов и внебалансовых обязательств за минусом созданных резервов, оцененных по уровню рыночного риска; ОР – величина операционного риска; А – число, которое является обратной величиной значения норматива дос­таточности.

Для банков, проработавших два года после регистрации, при расчете достаточности собственного капитала принимается А =8,3, основного капитала А = 16,7. Для банков, проработавших более двух лет после регистрации, это число равно соответственно 12,5 и 25.

Нормативное значение показателя достаточности нормативного капитала для банка, работающего менее двух лет после регистрации, составляет 12 %, более двух лет – 8 %; достаточности основного нормативного капитала – соответственно 6 и 4 %.





Если Вам необходимо написание реферата, курсовой или дипломной работы по данной теме, Вы можете

Позвонить:

Ещё из раздела Организация деятельности коммерческих банков

    Снижение кредитного риска возможно при верном выборе способов, которые обеспечивают исполнение обязательств по кредитным операциям. Принятое обеспечение рассматривается банком как вторичный источник погашения кредита в случае недостаточности ...
    подробнее
      Наиболее распространенным способом обеспечения возвратности кредита выступает залог. Под залогом понимается способ обеспечения исполнения обязательств, при котором кредитор (залогодержатель) обладает правом преимущественного удовлетворения своего ...
      подробнее
        Способ предоставления кредита составляет одно из условий кредитного договора и является основным признаком при классификации кредитов. Различают следующие способы предоставления кредита со счетов по учету кредитной задолженности: – единовременное ...
        подробнее




        © 2006-2020 ИП Антонович А.С.
        +375-29-5017588
        +375-29-1438110
                                
        zavtrasessiya.com

        Сайт работает на платформе Nestorclub.com